Analisis ketepatan model prediksi kebangkrutan emiten perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (Periode 2019 – Kuartal I 2020)

Tahun 2020 merupakan tahun dimana perusahaan termasuk di Indonesia mengalami penurunan kinerja baik dari harga saham maupun kinerja keuangan perusahaan khususnya di bidang perbankan sejak diumumkan pada bulan Maret 2020 Indonesia mengalami wabah pandemic COVID-19, maka dari itu dilakukan analisis terhadap emiten perbankan yang merupakan salah satu emiten kedua terbanyak tercatat di Bursa Efek Indonesia dan beberapa perbankan yang tidak dapat bertahan dalam situasi perekonomian yang tidak menentu. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui ketepatan dalam memprediksi perusahaan yang rawan untuk bangkrut di masa yang akan datang dengan uji kesalahan sebagai ketepatan penggunaan model untuk ketepatan prediksi kebangkrutan perusahaan. Penelitian ini menggunakan beberapa metode seperti Altman, Springate, Zmijewski dan Grover dengan 44 perusahaan perbankan dan data dianalisis secara per kuartal sehingga didapatkan total sampel berjumlah 219. Ditemukan hasil akurasi prediksi perkuartal secara beruntun dari kuartal pertama 2019 hingga kuartal pertama 2020 pada model Altman sebesar 20,45%; 20,45%; 22,72%;20,45%; 13,95%, Springate 4,54%; 6,81%; 6,81%; 6,81%; 6,97%, Zmijewski sebesar 77,27%; 81,81%; 72,72%; 75%; 79,06%, serta Grover 90,9%; 95,45%; 97,72%; 90,9%; 97,67%. Dari hasil perhitungan, model Grover dapat menjadi pertimbangan bagi beberapa pihak untuk melakukan aksi korporasi.